智慧职教: 甲企业为居民企业，2019年度有关经济业务如下： （1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 （2）以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。 甲企业下列收益中，计算企业所得税时，应计入收入总额的是（ ）。
举一反三
- 甲企业为居民企业，2019年度产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。计算企业所得税时，应计入收入总额的是（ ）。 A: 国债利息收入5万元 B: 产品销售收入800万元 C: 销售边角料收入40万元 D: 以产品抵偿债务60万元
- 某居民企业的下列收益中,在计算年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是( )。 A: 销售边角料收入 B: 产品销售收入 C: 国债利息收入 D: 抵债产品售价
- 甲企业为居民企业，2018年度有关经济业务如下： （1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 （2）以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。 （3）实发合理工资、薪金总额100万元，发生职工教育经费1.5万元，职工福利费15万元，工会经费1万元。 （4）支付人民法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行罚息6万元。 （5）因管理不善一批材料被盗，原材料成本10万元，增值税进项税额1.6万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经税务机关核准。 已知：职工教育经费不超过工资薪金总额8%的部分，准予扣除；职工福利费不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除；工会经费不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 要求：根据上述材料，分别回答下列问题。 （1）甲企业下列收益中，计算企业所得税时，应计入收入总额的是（ ）。 A.国债利息收入5万元 B.产品销售收入800万元 C.销售边角料收入40万元 D.以产品抵偿债务60万元 （2）甲企业下列支出中，计算企业所得税时，准予全部扣除的是（ ）。 A.工资、薪金总额100万元 B.职工教育经费1.5万元 C.职工福利费15万元 D.工会经费1万元 （3）甲企业下列支出中，计算企业所得税时，不准扣除的是（ ）。 A.税收滞纳金4万元 B.银行罚息6万元 C.合同违约金5万元 D.支付人民法院诉讼费3万元 （4）甲企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除原材料损失金额的是（ ）。 A.10-1.6-6＝2.4（万元） B.10-6＝4（万元） C.10＋1.6＝11.6（万元） D.10＋1.6-6＝5.6（万元）
- 某企业 2020 年度实际发生业务招待费 10 万元，当年销售货物收入 1 000 万 元，出租设备收入 100 万元，特许权使用费收入 10 万元。则甲公司当年可以在企业 所得税税前扣除的业务招待费为（ ）万元。 A: 6 B: 5.5 C: 5.55 D: 5.6
- 甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务。2017年有关经营情况如下: (1)销售电冰箱收入8 000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元。 (2)符合条件的广告费支出1 500万元。 甲公司下列收入中,应计入2017年度企业所得税收入总额的是()。 A: 出租闲置设备收入500万元 B: 国债利息收入50万元 C: 销售电冰箱收入8<br/>000万元 D: 理财产品收益30万元