某工艺品公司2012年4月25日向银行借入一笔金额80万美元,期限半年的贷款。利率采用3个月浮动利率,利息转入贷款本金。借款日美元3个月浮动利率为6.15%,7月25日美元3个月浮动利率为6.43%。该企业于贷款到期日从其美元存款账户偿还全部贷款本息。
(1)4月25日发放贷款时:借:短期外汇贷款—工艺品公司USD800000贷:外汇活期存款—工艺品公司USD800000(2)利息的计算14月25日---6月20日的利息:应收利息=800000×57×6.15%÷360=7790(美元)6月21日利息转入贷款本金:借:短期外汇贷款——工艺品公司USD7790贷:利息收入USD779026月21日至7月24日,计算的利息为:(800000+7790)×34×6.15%÷360=4691.91(美元)7月25日至9月20日,计算的利息为:(800000+7790)×58×6.43%÷360=8368.26(美元)9月20日利息合计:4691.91+8368.26=13060.17(美元)39月21日办理利息转账,其会计分录为:借:短期外汇贷款—工艺品公司USD13060.17贷:利息收入USD13060.17(3)10月25日还款,计算的利息为:(800000+7790+13060.17)×34×6.43%÷360=4984.84收回贷款本息的会计分录为:借:吸收存款-外汇活期存款-工艺品公US825835.01贷:短期外汇贷款—工艺品公司USD820850.17利息收入USD4984.84
举一反三
- 固定资产贷款利率可以采用固定利率或浮动利率方式。中长期固定资产贷款原则上应采用浮动利率，浮动利率原则上应按（）浮动。 A: 月 B: 季 C: 半年 D: 年
- 某企业3个月以后需要支付100万美元，当时的即期汇率为¥6.90/$。为了规避汇率风险，企业从银行借入人民币并将其兑换为美元存入银行。美元3个月的存款利率为1%，人民币3个月的贷款利率为1.5%。如果3个月以后用美元的银行存款本息归还应付款，则3个月到期时，人民币贷款的本息和是（ ）万元。 A: 683.51 B: 711.45 C: 693.42 D: 645.73
- 某客户3月20日向银行申请浮动利率外汇贷款美元100万元，利率3.66%，贷款期限3个月，利率浮动期为1个月，5月12日利率为3.78%，利息不转本金。利率的运用（） A: 贷款期内为3.66% B: 3月20日至5月12日为3.66%，5月12日至6月20日为3.78% C: 3月20日至5月20日为3.66%，5月20日至6月20日为3.78% D: 贷款期限内为3.78%
- 某客户3月20日向银行申请浮动利率外汇贷款美元100万元，利率3.66%，贷款期限3个月，利率浮动期为1个月，5月12日利率为3.78%，利息不转本金。利率的运用( )。 A: 贷款期内为3.66% B: 3月20日至5月12日为3.66%，5月12日至6月20日为3.78% C: 3月20日至5月20日为3.66%，5月20日至6月20日为3.78% D: 贷款期内为3.78%
- 某企业3个月以后需要支付100万美元,当时的即期汇率为¥7.10/$。为了规避美元汇率上升的风险并固定将来支付的人民币的数额,企业从银行借入人民币并将其兑换为美元存入银行。美元3个月的存款利率为1%,人民币3个月的贷款利率为1.5%。如果3个月以后用美元的银行存款本息归还应付款,则3个月到期时,人民币贷款的本息和是( )万元,结果保留到小数点后2位。 A: 639.28 B: 713.51 C: 723.17 D: 751.24
内容
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某客户3月20日向银行申请浮动利率外汇贷款美元100万元，利率3.66%，贷款期限3个月，利率浮动期为1个月，5月12日利率为3.78%，利息不转本金。下列关于利率的说法中，正确的是（） A: 贷款期内为3.66% B: 3月20日至5月12日为3.66%.5月12日至6月20日为3.78% C: 3月20日至5月20日为3.66%.5月20日至6月20日为3.78% D: 贷款期限内为3.78%
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某家银行的基准贷款利率为9%，一位客户为了支付医疗费用，申请6个月的短期消费贷款，并获准得到一笔利率调整期为3个月的浮动利率贷款。银行根据该客户的信用状况核定其风险溢价为4%，即贷款利率为
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你按照每年12%的利率(每月1%)获得一笔1000美元1年期分期偿还贷款，这笔贷款使用12次等额月供偿还。[br][/br] 月供是多少?
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已知∶1月1日某公司预计3个月后借入3个月期的欧洲美元 3000万，担心3个月后欧洲美元利率上涨，决定做远期利率协议交易套期保值。1月1日伦敦市场远期利率协议报价 FRA（3×6）为4.50%/4.60%。 求∶①3个月后，伦敦市场3个月期的欧洲美元贷款利率为6%，该公司做远期利率协议的交割金额及实际借款利率是多少? ②若3个月后，伦敦市场3个月期的欧洲美元贷款利率为4%，该公司做远期利率协议的交制割金额及实际借款利率是多少?
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银行于2006年9月10日向某个人客户发放个人住房按揭贷款。贷款金额100000元，期限10年，利率6.3%（非固定利率），按月等额本息还款方式，月还款额1125.33元。该笔贷款2007年1月的月还款额是否发生变化？