在现场调研与风险评估阶段，需要重点评估以下哪几个方面（）
A: 估各项内控制度设计是否合理
B: 评估现有制度是否存在缺失
C: 评估各项内控制度执行是否有效
D: 评估各项内控制度与实际业务流程是否符合
A: 估各项内控制度设计是否合理
B: 评估现有制度是否存在缺失
C: 评估各项内控制度执行是否有效
D: 评估各项内控制度与实际业务流程是否符合
举一反三
- 评价内部控制机制主要关注那几个方面?() A: 内控制度是否健全 B: 内控制度执行是否严格 C: 组织结构是否有利于内控机制的正常运转 D: “罚则”是否具体,能否落实
- 以下不属于内部审计职责的是（） A: 评估现行政策的有效性 B: 评估现有内部控制能否满足银行业务需求 C: 制定风险管理政策 D: 评估相关制度是否得到执行
- 内控评估的主要方法有（）。 A: 控制测试 B: 内控报告 C: 风险点再评估 D: 穿行测试
- 以下哪些属于内控评价结果的应用（） A: 结合制度后评价工作要求，出台和完善相关制度文件，促进内控制度的合规性、操作性和完备性 B: 针对业务和管理流程的薄弱环节，优化流程和内控要点的设计，提升内控管理的有效性 C: 将多个机构均存在较多缺陷的业务流程，作为日常检查监督工作的重点，提高检查监督的前瞻性和针对性 D: 根据内控评价结果更新相关相关流程RCSA评估结果，提高操作风险评估的客观性
- 根据我国《企业内部控制基本规范》中关于内控要素的认定，下列各项中属于内部控制系统组成要素的是（）。 A: 控制制度、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督 B: 内部环境、保管记录、控制活动、信息与沟通以及内部监督 C: 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督 D: 内部环境、风险评估、控制结构、信息与沟通以及内部监督