5、中兴工厂20××年10月31日银行存款日记账的记录与开户银行送来的对账单核对时,双方本月下旬的有关数字记录如下(每旬核对一次):
其中:中兴工厂银行存款日记账账面记录:
(1)21日开出转账支票#1246,支付购料款37 670元;
(2)23日开出转账支票#621,提取现金300元;
(3)25日开出转账支票#1247,支付光明工厂账款22 786元;
(4)26日收到天宇工厂货款24 600元;
(5)29日收到转账支票#74677,存入货款10 800元;
(6)30日开出转账支票#1248,支付材料运费845元;
(7)31日结存余额117 830元。
银行对账单记录:
(1)22日代收天宇工厂货款24 600元;
(2)23日付现金支票#621,计300元;
(3)23日付转账支票#1246,购料款37 670元;
(4)25日代交自来水公司水费2 085元;
(5)28日代收浙江东湖工厂货款33 600元;
(6)30日付转账支票#1247,购料款22 786元;
(7)31日结存余额139 390元。
[要求] 将企业账面记录与银行对账单逐笔核对,查明未达账项,编制银行存款余额调节表。
其中:中兴工厂银行存款日记账账面记录:
(1)21日开出转账支票#1246,支付购料款37 670元;
(2)23日开出转账支票#621,提取现金300元;
(3)25日开出转账支票#1247,支付光明工厂账款22 786元;
(4)26日收到天宇工厂货款24 600元;
(5)29日收到转账支票#74677,存入货款10 800元;
(6)30日开出转账支票#1248,支付材料运费845元;
(7)31日结存余额117 830元。
银行对账单记录:
(1)22日代收天宇工厂货款24 600元;
(2)23日付现金支票#621,计300元;
(3)23日付转账支票#1246,购料款37 670元;
(4)25日代交自来水公司水费2 085元;
(5)28日代收浙江东湖工厂货款33 600元;
(6)30日付转账支票#1247,购料款22 786元;
(7)31日结存余额139 390元。
[要求] 将企业账面记录与银行对账单逐笔核对,查明未达账项,编制银行存款余额调节表。
举一反三
- 5、中兴工厂20××年10月31日银行存款日记账的记录与开户银行送来的对账单核对时,双方本月下旬的有关数字记录如下(每旬核对一次): 其中:中兴工厂银行存款日记账账面记录: (1)21日开出转账支票#1246,支付购料款37 670元; (2)23日开出转账支票#621,提取现金300元; (3)25日开出转账支票#1247,支付光明工厂账款22 786元; (4)26日收到天宇工厂货款24 600元; (5)29日收到转账支票#74677,存入货款10 800元; (6)30日开出转账支票#1248,支付材料运费845元; (7)31日结存余额117 830元。 银行对账单记录: (1)22日代收天宇工厂货款24 600元; (2)23日付现金支票#621,计300元; (3)23日付转账支票#1246,购料款37 670元; (4)25日代交自来水公司水费2 085元; (5)28日代收浙江东湖工厂货款33 600元; (6)30日付转账支票#1247,购料款22 786元; (7)31日结存余额139 390元。 [要求] 将企业账面记录与银行对账单逐笔核对,查明未达账项,编制银行存款余额调节表。
- 腾飞公司 20×1 年 1 月银行存款日记账 20 日至月末登记的经济业务如下： （ 1 ） 20 日，开出＃ 0566 支票，支付购入材料的货款 1 400 元。 （ 2 ） 21 日，存入销货款转账支票 2 400 元。 （ 3 ） 24 日，开出＃ 0567 支票，支付购料运杂费 700 元。 （ 4 ） 26 日，开出＃ 0568 支票，支付下季度的房租 1 600 元。 （ 5 ） 27 日，收到销货款转账支票 9 700 元。 （ 6 ） 30 日，开出支票＃ 0569 ，支付日常零星费用 200 元。 （ 7 ） 31 日，银行存款日记账余额 33 736 元。 银行对账单所列 20 日至月末经济业务如下： （ 1 ） 20 日，结算银行存款利息 792 元。 （ 2 ） 22 日，收到公司开出支票＃ 0566 ，金额为 1 400 元。 （ 3 ） 24 日，收到销货款转账支票 2 400 元。 （ 4 ） 26 日，银行为公司代付水电费 1 320 元。 （ 5 ） 27 日，收到公司开出支票＃ 0567 ，金额为 700 元。 （ 6 ） 30 日，代收外地企业汇来货款 1 400 元。 （ 7 ） 31 日，银行对账单余额 26 708 元。 根据所给资料回答下列问题：
- 腾飞公司 2000d71 年 1 月银行存款日记账 20 日至月末登记的经济业务如下： （ 1 ） 20 日，开出＃ 0566 支票，支付购入材料的货款 1 400 元。 （ 2 ） 21 日，存入销货款转账支票 2 400 元。 （ 3 ） 24 日，开出＃ 0567 支票，支付购料运杂费 700 元。 （ 4 ） 26 日，开出＃ 0568 支票，支付下季度的房租 1 600 元。 （ 5 ） 27 日，收到销货款转账支票 9 700 元。 （ 6 ） 30 日，开出支票＃ 0569 ，支付日常零星费用 2
- （一）目的：练习编制银行存款余额调节表，进行银行存款清查。 （二）资料： 某企业 200×年 11 月 30 日，企业银行存款日记账余额 70 000 元，而银行对账单存款 余额 84 000 元。该企业 l1 月 30 日将企业银行存款日记账记录与银行送来的对账单核对以 后，发现下列各项经济业务双方记录不符。 (1) 11 月 26 日，银行代企业付水费 2 000 元，企业尚未记账。 (2) 11 月 28 日，银行为企业代收销货款 26 000 元，企业尚未记账。 (3) 11 月 30 日，银行代付电费 500 元，企业尚未记账。 (4) 11 月 30 日，企业开出现金支票预付差旅费 600 元，持票人尚未到银行提取现金。 (5) 11 月 29 日，企业开出转账支票 2 500 元支付培训费，银行尚未记账。 (6) 11 月 27 日，企业收转账支票 12 600 元，已入账，尚未将支票送存银行。 （三）要求:根据以上资料，编制银行存款余额调节表，并确定企业 11 月 30 日银行存 款的实际结存额。表 8-13 银行存款余额调节表[img=468x132]17b2545d2fcd17a.png[/img]
- 1、根据以下资料编制银行存款余额调节表：某企业2019年12月31日，银行存款日记账余额123,650元，银行对账单的余额为123,960元。该企业对账发现如下未达账项：①企业送存银行的销货款13,640元，企业已经记账而银行尚未记账。②企业开出转账支票9,700元，支付购货款，企业已记账而银行尚未转出记账。③银行收回的外地销货款12,290元，银行已记账而企业尚未收到收账通知。④银行已转账划出8,040元水费，银行已记账而企业尚未记账。银行存款余额调节表2019年12月30日 单位：元项 目金额项目金额银行存款账面余额银行对账单余额加：银行已记企业未记的增加减：银行已记企业未记的减少加：银行已记银行未记的增加减：银行已记银行未记的减少调节后存款余额调节后存款余额