我国某居民企业在境外A.国设有分支机构，2016年境内所得500万元，在A国的分支机构取得生产经营所得150万元，A国公司所得税税率为40％； 在A国缴纳所得税60万元。则在A国已纳税款扣除限额为万元
举一反三
- 某居民企业2019年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该公司在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30%，租金所得100万元，B国规定的税率为20%。该企业当年度境内外所得汇总缴纳的企业所得税（ ）万元。 A: 726 B: 779 C: 715 D: 770
- 计算题：某境内甲居民企业2010年取得境内所得200万元，从A国取得税后收益49万元（已按照当地规定按照30%的税率缴纳了所得税）；另从A国取得特许权使用费所得8万元（税前），按照当地规定缴纳企业所得税2万元。从设在B国的分支机构取得生产经营所得60万元（税前）。甲企业2011年取得境内所得180万元，从A国取得特许权使用费所得90万元，A国规定该项所得适用的所得税税率为20%；B国的丙分支机构取得生产经营所得40万元（税前）。已知：B国生产经营所得的适用的所得税税率为15%。要求计算：（1）甲企业2010年企业所得税境内外应纳税所得额总额。（2）甲企业2010年境外所得税款抵免限额。（3）甲企业2010年在我国应汇总缴纳的企业所得税税款。（4）甲企业2011年境外所得税款抵免限额。（5）甲企业2011年在我国应汇总缴纳的企业所得税税款。
- 某企业2016年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在A、B两国分别设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30%，租金所得100万元，B国规定的税率为20%。则下列说法正确的有（ ） A: 来源于AB两国的所得应当汇总计算抵免限额 B: A国所得的抵免限额是130万元 C: B国所得的抵免限额是100万元 D: 境内外所得汇总缴纳的企业所得税790万元
- 某居民企业2011年来自境外A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元，2012年在我国境内所得160万元，来自A国分公司税后所得20万元，在A国已纳所得税额5万元，其在我国汇总缴纳多少企业所得税。
- 中国大学MOOC: 某企业2018年来自境外A国的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为10万元，2019年在我国境内所得1600万元，来自A国税后所得200万元，在A国已纳所得税额50万元，其在我国汇总缴纳多少所得税？